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Concepto de finanzas - Función financiera



Guía de Estudio.
1. Concepto de finanzas.
Hecho de proveer los medios suficientes y necesarios para enfrentar los pagos.

2. Función financiera.
Maximización de los recursos con que cuenta la entidad, planeando el uso que mejor convenga a la entidad.

3. Función del ejecutivo de finanzas.
Es el principal responsable de la administración de los recursos financieros de la empresa, y por lo tanto, miembro del grupo de Dirección General de la misma. Como tal, participa en la definición de objetivos y políticas generales de la empresa, a fin de lograr la asignación de los recursos sea para aquellos proyectos o segmentos de la misma (productos-mercados) que ofrezcan la mejor mezcla de rendimiento y liquidez, promoviendo el uso eficiente de estos recursos para mantener su productividad.




Ser el responsable de la asignación de recursos a los proyectos que signifiquen el mayor beneficio para la empresa, participar en la definición de objetivos y políticas de la empresa.

4. Planeación estratégica, concepto y funciones.
Anticipar el futuro para tomar en el presente las decisiones que permitan alcanzarlo con mayor eficiencia, definir el rumbo y anticipar los impactos de los cambios que pueda presentar el entorno, generando opciones para el mejor aprovechamiento de las oportunidades y minimizar riesgos.
a) Definir misión y desarrollar visión,
b) Definir los objetivos,
c) Establecer políticas,
d) Definir estrategias y tacticas,
e) Identificar metas.

5. Planeación y analisis financiero, concepto y funciones.
Analizar las acciones que generen valor agregado y desarrollar la capacidad degenerar flujos de efectivo libres dentro de la organización.
a) Presupuestos a corto plazo,
b) Planear estructura financiera,
c) Creación de valor para accionistas,
d) Evaluación de desempeño,
e) Analisis de estados financieros,
f) Analisis de rentabilidad por area de responsabilidad, por producto o cliente,
g) Analisis de la generación de valor agregado,
h) Crear modelos financieros.


6. Administración de tesorería, concepto y funciones.
Administrar flujos de efectivo, mantener solvencia y liquidez la empresa que permitan llevar a cabo todas las operaciones.
Administrar el tiempo entre la inversión, producción, venta y cobranza. (Ciclo financiero).


Desarrollar las reestructuras financieras que la empresa necesite y en el momento indicado.
a) Obtener financiamiento,
b) Relacionarse con instituciones financieras, con accionistas e inversionistas,
c) Utilización y control de operaciones en el mercado de dinero y capital,
d) Administración de crédito y cobranza, cuentas por pagar y fondos de inversión,
e) Reestructura financiera.

7. Administración de contraloría, concepto y funciones.
Es la planeación de analisis y toma de decisiones de los resultados financieros a corto y mediano plazo. Manejo de sistemas de información contable que apoyen a la estrategia global de la organización.
a) Generar información financiera,
b) Sistemas y políticas contables,
c) Consolidar estados financieros,
d) Sistema y control de costos,
e) Sistema y control de adquisición,
f) Controlar precios,
g) Control financiero de proyectos de inversión,
h) Asegurar el control interno,
i)Planeación y estrategia fiscal,
j) Cumplimiento de obligaciones.

8. Administración de riesgos, concepto y funciones.
Establecer los lineamientos para la adecuada administración de riesgos, así como involucrar a la organización en su manejo, así como detectar y aprovechar oportunidades.
a) Analisis de riesgos y oportunidades,
b) Administrar seguros,
c) Administrar riesgos operativos y financieros.

9. Administración de sistemas, concepto y funciones.
Introducir procesos y sistemas computarizados para generar información financiera y contable, aplicación de planeación y control de las operaciones desde plataformas eficientes y faciles de operar.
a) Sistemas de información para la dirección,
b) Analisis de sistemas financieros,
c) Evaluación y selección de soluciones de negocio,
d) Actualización tecnológica de equipos y facilidades
e) Implantación y control operativo.

10. Auditoría, concepto y funciones.
Encargada de prevenir y evitar posibles errores.
a) Auditoría interna,
b) Perfil de grupos de auditoria interna,
c) Mejores practicas de la auditoria interna,
d) Nuevas tecnologías de soporte a la auditoria interna.

11. Reingeniería o ingeniería financiera, alcances.
Cúmulo de conocimientos ciertos del area financiera para aplicarlos en el perfeccionamiento de la técnica administradora de los recursos económicos.
a) Prevenir y solucionar los problemas financieros,
b) Optimizar el uso de recursos económicos,
c) Definir estructura financiera óptima,
d) Identificar, analizar y seleccionar fuentes mas convenientes,
e) Identificar, prevenir, evitar y minimizar, riesgos ydebilidades, incrementar y aprovechar fortalezas y oportunidades de la empresa,
f) Colaborar en la planeación estratégica, definir estrategia financiera mas conveniente,
g) Apoyar científicamente decisiones financieras de alta dirección,
h) Congruencia de fines y medios del area financiera,
i) Evaluar la actividad financiera de la empresa.

12. Dentro de la ingeniería financiera mencione los factores externos e internos de la empresa.
Externos: Inestabilidad de mercados, política fiscal, avances tecnológicos, macroeconómicos y mercados financieros.
Internos: Necesidad de liquidez, control de riesgo, costos de implantación, profesionalización y entrenamiento, modernización contable.

13. En lo que se refiere a factores internos, explicar:
a) Necesidades de liquidez.- Contar con recursos económicos para la operación y crecimiento de la empresa.
b) Control de riesgos.- Determinar nivel de riesgo operativo que la empresa puede adquirir al buscar los objetivos organizacionales, identificar los principales riesgos para minimizarlos.
c) Costos de implantación.- Evalúa el costo que conlleva la implantación de un proyecto.

14. En lo que se refiere a factores externos, explicar:
a) Política fiscal.- Analisis de diferencias impositivas para cumplir adecuadamente con las leyes y reducir el costo fiscal de la organización


b) Macroeconomía.- Verificar condiciones macroeconómicas que puedan afectar la marcha de la empresa.
c) Mercados financieros.- Analisis y contacto con los mercados financieros y conocimiento profundo de los productos del sistema financiero nacional e internacional para aprovechasy utilizarlos como mejor convenga a la organización.
15. También en lo que se refiere a ingeniería financiera, explicar las decisiones financieras.
Estratégicas.- Relación de la empresa con el medio ambiente que las rodea.
Operativas.- De asignación de recursos a la operación en la búsqueda de sus objetivos.

16. Definición de proyecto.
Conjunto de datos, calculos y dibujos articulados en forma metodológica, que dan los parametros de cómo ha de ser y cuanto ha de costar una obra o tarea, siendo sometidos a evaluaciones para fundamentar una decisión de aceptación y rechazo.

17. Definición de inversión.
Empleo productivo de bienes económicos, que da como resultado una magnitud de éstos mayor que la empleada.




18. Definición de proyectos de inversión.
Es un conjunto de planes detallados, que se presentan con el fin de aumentar la productividad de la empresa para incrementar las utilidades o la prestación de servicios, mediante el uso óptimo de fondos en un plazo razonable.

19. ¿Qué es el estudio de factibilidad?
Se presentan alternativas de solución a los problemas del proyecto, se presenta documento del proyecto integrado por los analisis de mercado, de ingeniería, económicos, financieros y el plan de ejecución. Se establecen los elementos cuantificables y no cuantificables del proyecto.

20. ¿Qué es el estudio previo de factibilidad?
Comprobar mediante información detallada, a través de estadísticas, la magnitud de la competencia, etc., mostrar la viabilidad del proyecto en un folleto junto con la semblanza del mismo. Es la etapa en la que se precisan los elementos yformas de las que consta la inversión que se piensa llevar a cabo.

21. Mencione las etapas principales de un proyecto.
Estudios preliminares
Anteproyecto
Estudio de factibilidad
Montaje y ejecución
Funcionamiento normal
Limitación de los proyectos

22.
Definición de objetivo.
Son los fines hacia los cuales se dirigen las actividades de cualquier empresa, departamento o proyecto.

23. Importancia de los objetivos.
Los objetivos son tomados como guías en el desarrollo de las actividades que se van realizando durante la etapa de estudios, así como, durante la puesta en marcha y en el funcionamiento normal.

24. Definición de meta.
Son marcas específicas y oportunas, que señalan el camino para la realización de los fines de la compañía.

25. Importancia de las metas.
Al trazar un camino con anterioridad, éste nos debe conducir a obtener resultados óptimos y esperados, esto se logra a través de la coordinación de los objetivos generales y específicos, ya que si no se logra esto, no podremos alcanzar el fin esperado.

26. Definición de mercado.
Es el sitio o lugar donde se dan las relaciones comerciales de venta y compra de mercancías, de acuerdo a distintos precios establecidos y al tipo de mercancía.

27. Objetivos del estudio de mercado.
Suministrar información valiosa para la decisión final de invertir o no, en un proyecto determinado.
28. Importancia del estudio de mercado.
Su importancia radica en:
Evitar gastos,
Las decisiones se toman basadas en la existencia de un mercado real, como resultado del cúmulo de información obtenida en cantidad y calidad,
Permiteconocer el ambiente en donde la futura empresa realizara sus actividades económicas,
Permite tomar cursos alternativos de acción que pudieran presentar, tanto en a la hora de llevar a cabo la ejecución del proyecto, como en su funcionamiento,
Permite conocer si el proyecto va a satisfacer una necesidad real.
29. Mencione por lo menos tres preguntas que se deben plantear antes de iniciar el estudio de mercado.
¿Qué producto o servicio se desea producir o prestar?
¿Para quién se va a producir? O ¿Quién utilizara el servicio?
¿Cual sera el flujo de esa producción o servicio?

30. En lo que se refiere al analisis de la demanda, mencione tres factores de los cuales depende el estudio.
Del precio del bien o servicio en cuestión,
El precio de los bienes sustitutos,
Ingreso de los consumidores y sus gustos y preferencias.

31. ¿Qué es la demanda actual?
Sirve como medida para estimar la cantidad que se consumira en el futuro, sin embargo, la proyección se hace tomando como base el comportamiento histórico y el analisis de las situaciones que han influido.

32. Mencione, por lo menos, tres actividades para estimar la demanda.
Encuestas de extensión de compras
Opinión de expertos
Pruebas de mercado
Analisis estadístico de series del tiempo
Modelos econométricos

33. Mencione por lo menos cinco aspectos para la estimación de la oferta.
Localización de la oferta
Estacionalidad de la oferta
Desenvolvimiento histórico
Estructura de la producción (línea de productos)
Capacidad instalada y ocupada.

34. ¿A qué se refiere el estudio técnico de un proyecto?
El estudio técnicoconforma la segunda etapa de los proyectos de inversión, en el que se contemplan los aspectos técnicos operativos necesarios en el uso eficiente de los recursos disponibles para la producción de un bien o servicio deseado y en el cual se analizan la determinación del tamaño óptimo del lugar de producción, localización, instalaciones y organización requeridos. Todo estudio técnico tiene como principal objetivo el demostrar la viabilidad técnica del proyecto que justifique la alternativa técnica que mejor se adapte a los criterios de optimización.
35. ¿Qué es una escritura constitutiva y mencione por lo menos cinco elementos que debe contener?
Es el inicio legal de la sociedad, es aquel documento que dota de personalidad jurídica a la sociedad.
Nombres, nacionalidad y domicilio de las personas físicas o morales que constituyan la sociedad.
El objeto de la sociedad.
Razón social o denominación
Duración
La expresión de lo que cada socio aporte en dinero o en otros bienes, el valor atribuido a éstos y el criterio seguido para su valoración

36. ¿Qué es una sociedad mercantil?
Son aquellas que se crean, en virtud de un contrato donde un grupo de sujetos (dos o mas, dependiendo el tipo particular de la sociedad), estipulan la creación de una persona moral independiente de ellos, con todos los atributos de la personalidad, como son: nombre, domicilio, duración, objeto, nacionalidad y patrimonio.

37. ¿Qué es la administración?
Proceso mediante el cual se gestionan los recursos de un ente económico a fin de alcanzar los objetivos que tenga éste.

38. Mencione ¿Qué es un presupuesto y objetivos?Técnica de planeación y predeterminación de cifras sobre bases estadísticas y apreciaciones de hechos y fenómenos aleatorios.
Objetivo de la previsión.- Tener anticipadamente todo lo necesario, para la elaboración y ejecución del presupuesto.
Objetivo de la planeación.- planificación unificada y sistematizada de las posibles acciones, en concordancia con los objetivos.
Objetivo de organización.- Que exista una adecuada, precisa y funcional estructura de la entidad.
39. ¿Qué es una inversión fija, diferida y de capital de trabajo?
Fija.- Inversión que permanece constante. Es la base necesaria para calendarizar las erogaciones. Considera la compra, adquisición, actualización, renovación o crecimiento de activos fijos. (Terreno, edificios, maquinaria, mobiliario y equipo, etc.).
Diferida.- Son aquellas inversiones necesarias para la realización de un proyecto desde el punto de vista legal y de organización. (Mascas, patentes, permisos, licencias, normas, estudios, capacitación, etc.)
Capital de trabajo.- Son inversiones necesarias para el inicio de operaciones de un proyecto. (Materias primas, sueldos, materiales, mano de obra, servicios)

40. Clasificación de estados financieros, mencione los principales.
Estaticos.- Representan la situación financiera a una fecha determinada (Balance General)
Dinamicos.- Se elaboran dentro de un periodo determinado (Estado de resultados, Estado de variación en el capital contable, Estado de cambios en la situación financiera).

41. ¿Qué es una fuente de financiamiento?
Es un medio por el cual se hace llegar de recursos financieros en su proceso deoperación, creación o expansión, en lo interno o externo, a corto, mediano y largo plazo.


42. Objetivos de las fuentes de financiamiento.
Hacerse de recursos financieros frescos, que les permitan hacer frente a los gastos en el corto plazo.
Modernizar instalaciones.
Para reposición de maquinaria y equipo.
Llevar a cabo nuevos proyectos.
Reestructurar el pasivo.

43. Mencione por lo menos tres fuentes de financiamiento externas y dos internas
Externas: Proveedores, crédito bancario, sistema bursatil, aceptaciones bancarias, financiamiento de las sociedades de inversión de capitales, factoraje financiero, arrendamiento financiero.
Internas: Aportación de los socios, utilidades reinvertidas, depreciación y amortización, incrementos de pasivos acumulados, venta de activos.

44. ¿Qué es el valor presente?
El método de valor presente es uno de los criterios económicos mas ampliamente utilizados en la evaluación de proyectos de inversión. Consiste en determinar la equivalencia en el tiempo 0 de los flujos de efectivo futuros que genera un proyecto y comparar esta equivalencia con el desembolso inicial. Cuando dicha equivalencia es mayor que el desembolso inicial, entonces, es recomendable que el proyecto sea aceptado.

45. ¿Qué es el flujo de efectivo?
Es conocer de dónde vienen los recursos y en qué se ocupan o a qué se destinan, es decir, los movimientos de los recursos financieros que tiene la empresa en determinado periodo de tiempo.

46. ¿Qué es el costo de capital?
El interés promedio ponderado por el uso del dinero, proveniente de las distintas fuentes de financiamiento.





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